Ste živnostníkom a trápi vás zavedenie transakčnej dane? Poradíme vám, ako sa jej plateniu dokážete vyhnúť. Zhrnuli sme aj ponuky podnikateľských účtov od najznámejších slovenských bánk.
Od roku 2025 sa v rámci štátnej konsolidácie mení pre živnostníkov hneď niekoľko vecí:
Nezdaniteľná časť základu dane sa v roku 2025 zvýšila na 5753,79 eura. Budúci rok by tak živnostníci mali zaplatiť menej na daniach.
Pri príjmoch do 100-tisíc eur budú platiť 15-percentnú daň. Pri príjmoch nad 100-tisíc eur budú platiť 19-percentnú daň z časti základu dane, ktorá nepresiahne 48 441,43 eura, a 25-percentnú daň z časti základu dane, ktorá túto sumu presiahne.
Mení sa aj limit na vystavovanie bločkov. Po novom bude iba do sumy 400 eur. Pri nákupe nad 400 eur bude živnostník potrebovať na odpočet DPH faktúru od dodávateľa.
Najväčšou zmenou je však transakčná daň a zakladanie podnikateľského účtu. Ten si musia živnostníci zaobstarať do 31. marca.
„Nenechávajte si otvorenie účtu na poslednú chvíľu. Banky ho síce vedia otvoriť aj na počkanie, ale zvyčajne k tomu vyžadujú aj výpis zo živnostenského registra, ktorý vám úrad môže vydať až do 30 dní,“ informuje Firmáreň na svojej stránke.
Firma taktiež odporúča, aby si živnostníci otvorili účet v banke, ktorá im túto daň preplatí a podnikateľský účet im otvorí bezplatne.
Prevody medzi podnikateľským účtom a osobným účtom, pokiaľ sú obe v rovnakej banke, by nemali podľa Fakturuj Online podliehať tejto dani.
Oslobodené sú aj iné pohyby, medzi ktorými sú úhrady daní, odvodov, príspevkov, ktoré sú príjmom štátneho rozpočtu, odvodov do Sociálnej poisťovne a odvodov na zdravotné poistenie, ktoré sú hradené na účet Štátnej pokladnici.
ČSOB ponúka k otvoreniu podnikateľského účtu viacero benefitov. Tým najväčším však asi je, že k podnikateľskému účtu dostanete osobný účet navždy zadarmo.
Banka navyše ponúka predschválený úverový limit do 65-tisíc eur bez poplatku.
Živnostníci si môžu vybrať z troch možných balíkov – klasického Podnikateľského konta (za 7 eur mesačne), Podnikateľského konta Elektron (za 17 eur mesačne) a Podnikateľského konta Komplet (za 60 eur mesačne).
Pre klasické Podnikateľské konto je možné uplatniť si rôzne zľavy. Jednou z nich je 100-percentná zľava na podnikateľské konto pri aktívnom využívaní POS terminálu alebo platobnej brány WebPay.
Ďalšie sa líšia ohľadom toho, či ide o fyzickú alebo právnickú osobu. Fyzická osoba môže získať 100-percentnú zľavu na vedenie podnikateľského účtu, ak má mesačný kreditný obrat minimálne 500 eur.
Právnická osoba môže získať zľavu 50 percent, ak má mesačný kreditný obrat minimálne 3000 eur a aspoň desať platobných operácií mesačne. Tieto zľavy však neplatia pre balíky Elektron alebo Komplet.
Pri zakladaní podnikateľského účtu v ČSOB právnická osoba potrebuje výpis z obchodného registra nie starší ako tri mesiace, ktorý vedie príslušný registrovaný súd.
Fyzická osoba zase musí doložiť osvedčenie o živnostenskom podnikaní, živnostenský list a výpis zo živnostenského registra.
Tatra banka svojim klientom ponúka, že im preplatí časť transakčnej dane do 5000 eur. Zároveň im ponúka vedenie živnostenského účtu na tri roky zadarmo.
Okrem toho, ak živnostníkovi na daný účet príde mesačne aspoň 500 eur, môže ho mať zadarmo aj po uplynutí tejto lehoty. Živnostníci do veku 26 rokov majú taktiež tento účet zadarmo.
Banka k účtu ponúka taktiež mnoho benefitov. Medzi nimi je napríklad spracovanie daňového priznania za jedno euro, spracovanie faktúr na pol roka zadarmo, neobmedzené vklady a výbery a mnoho ďalšieho.
Na založenie podnikateľského účtu v Tatra banke živnostníci potrebujú doklad preukazujúci podnikanie. Ním môže byť buď živnostenský list, výpis zo živnostenského registra alebo rovnopis ohlásenia živnosti.
Banka mBank ponúka podnikateľský účet navždy zadarmo. Dokonca, ak živnostník zaplatí aspoň trikrát kartou, ktorú dostane k podnikateľskému účtu, môže dostať mesačnú odmenu 20 eur.
Túto odmenu banka vyplatí pri splnení podmienok až päť mesiacov po sebe. Klient tak môže za aktívne využívanie účtu získať 100 eur.
Časť transakčnej dane by mala mBank do konca roka 2025 navyše klientom uhradiť. Tieto spomínané benefity však platia iba pre fyzické osoby, ktoré si založia mKonto Biznis.
Na založenie podnikateľského účtu v mBank živnostník potrebuje občiansky preukaz a jeden doklad o podnikateľskej činnosti.
Ak si živnostník založí podnikateľský účet v Slovenskej sporiteľni do 30. apríla, dostane ho od banky zadarmo aj s bezplatným vedením osobného účtu. Navyše môže získať odmenu jedno percento zo sumy pri platbe kartou.
Na rozdiel od iných bánk, Slovenská sporiteľňa poskytuje prehľad o platení transakčnej dane v reálnom čase, čiže dané poplatky si po každom pohybe môže klient pozrieť v internetovom bankovníctve alebo v aplikácii. Ostatné banky budú o výške zaplatenej transakčnej dane informovať až v mesačnom výpise.
Zľava v podobe bezplatného podnikateľského účtu platí iba pre živnostníkov a nie pre firmy. Taktiež sa nevzťahuje na výnimočné prípady, ak napríklad človek využije podnikateľský účet pri platbe inou menou alebo pri využití financií na hazard.
Na založenie podnikateľského účtu v Slovenskej sporiteľní klientovi stačí iba občiansky preukaz. Zvyšné potvrdenia a dokumenty si banka dohľadá sama.
Pre existujúcich zákazníkov ponúka 365 banka podnikateľský účet na tri roky zadarmo. Pre nových klientov má štandardný podnikateľský účet bez balíka za šesť eur mesačne, pri čom neuplatňovanie tohto poplatku za vedenie účtu je na individuálnom posúdení banky. Okrem toho existujú štyri možné balíky, z ktorých si môžu vybrať – Výhodný balík (za osem eur mesačne), Komfortný balík (za 18 eur mesačne), Prémiový balík (za 40 eur mesačne) a Osobitný účet na úhradu nákladov na volebnú kampaň (za šesť eur mesačne).
Počet a rozsah benefitov narastá podľa toho, ktorý balík si zákazník vyberie. Zahŕňa počet výberov hotovosti v bankomatoch 365 banky, počet poskytnutých debetných kariet a počet bezplatných vkladov a výberov.
Pokiaľ je živnostník novým klientom 365 banky, nemusí navštevovať pobočky banky. Stačí, ak napíše priamo do banky na mailovú adresu klientskej podpory a uvedie o sebe základné informácie a telefonický kontakt. Dokumentáciu k otvoreniu účtu príde následne podpísať na ním vybranú pobočku banky.
Odborníci z Firmárne živnostníkom odporúčajú, aby si podnikateľský účet založili v banke, ktorá ponúka jeho vedenie zadarmo a poskytuje rôzne výhodné benefity.
Ako sme spomínali vyššie, ak si podnikateľský účet vytvoríte v banke, v ktorej už máte osobný účet, prevody medzi týmito účtami nebudú podliehať transakčnej dani.
Ak sa chcete ako živnostník vyhnúť plateniu transakčnej dane úplne, zvoľte teda banku, v ktorej už máte osobný účet a prevádzajte si výplatu a financie na osobný účet.
Na podnikateľskom vám stačí nechať si dostatok financií na zaplatenie odvodov do zdravotnej a sociálnej poisťovne, na ktorých úhradu sa taktiež nevzťahuje transakčná daň.
Frankfurt kritizuje zavedenie transakčnej dane na Slovensku. Viac sa dozviete v reportáži:
Sledujte Televízne noviny vo full HD a bez reklám na Voyo
